Ile VAT i kosztów odliczysz od samochodu w firmie
Zwykle odliczysz połowę VAT, a w koszty wejdzie 20%, 75% albo cały wydatek. Decydują o tym trzy rzeczy: czyje jest auto (Twoje, firmy czy z leasingu), czy jeździsz nim też prywatnie i czy jesteś VAT-owcem.
Trzy pytania o Twoje auto
Czyje to auto?
Twoje prywatne wniesione do firmy, kupione przez firmę czy wzięte w leasing. Od tego zależy, jak rozliczysz wydatki i samo auto.
Czy jeździ też prywatnie?
Nawet okazjonalna prywatna jazda oznacza 50%, a nie 100% odliczenia VAT.
Czy płacisz VAT?
Przy zwolnieniu z VAT pytanie o 50% czy 100% odliczenia Cię nie dotyczy.
Kiedy odliczysz 50%, a kiedy 100% VAT
Jeśli auto jeździ też prywatnie (nawet okazjonalnie) albo jest Twoim autem prywatnym wniesionym do firmy, odliczysz 50% VAT od paliwa, serwisu i innych wydatków. Żeby odliczyć 100% VAT, auto musi być używane wyłącznie w firmie, a to wymaga ewidencji przebiegu i zgłoszenia auta na formularzu VAT-26.
Formularz VAT-26 zgłasza się do 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym był pierwszy wydatek związany z wyłącznie firmowym użytkiem auta (art. 86a ust. 12 ustawy o VAT) — w praktyce zwykle miesiąc, w którym dodajesz auto do firmy. Spóźnienie oznacza, że do tego czasu odliczysz tylko 50% VAT.
Koszty: 20% / 75% / 100% — który próg kiedy
Ten sam wydatek na paliwo czy serwis wchodzi w koszty firmy w innej wysokości, zależnie od tego, jakie jest auto — dokładnie tak, jak widzisz to w aplikacji przy każdym pojeździe:
Auto prywatne
W koszty wchodzi 20% wydatków i połowa VAT-u.
Auto firmowe używane też prywatnie
W koszty wchodzi 75% wydatków i połowa VAT-u.
Auto firmowe tylko do firmy
W koszty wchodzi cały wydatek i cały VAT.
Limit wartości auta w kosztach (100/150/225 tys. zł)
Przy zakupie samochodu osobowego obowiązuje osobny limit wartości, powyżej którego nie wrzucisz w koszty całej raty amortyzacji czy leasingu — inny dla aut spalinowych, hybryd i elektrycznych, liczony według emisji CO₂. Dla auta w leasingu albo najmie Qkwit pilnuje tego limitu automatycznie — gdy wartość auta jest ustawiona, Qkwit sam ogranicza proporcję raty wliczaną w koszty do właściwego progu. Limitu amortyzacji auta kupionego na własność Qkwit dziś nie pilnuje automatycznie — taki dokument trafia do przeglądu, a decyzję o metodzie rozliczenia podejmujesz samodzielnie albo ze swoją księgową.
Dodajesz auto raz, procenty nakładają się same
Auto dodajesz raz
W „Twoich autach” zaznaczasz, czy auto jest firmowe czy prywatne i czy jeździ też prywatnie. Zmienisz to w każdej chwili.
Jedno auto — Qkwit przypisuje sam
Jeśli w firmie jest dokładnie jeden pojazd, faktura za paliwo czy serwis przypina się do niego automatycznie — dla VAT-owców i dla osób na skali czy liniowo bez VAT-u. Gdy aut jest więcej, Qkwit pyta, którego dotyczy wydatek. Na ryczałcie kosztów nie rozliczasz, więc pytania o auto nie zobaczysz.
Procenty nakładają się przy księgowaniu
Limit kosztu 20/75/100% Qkwit nalicza sam każdemu na skali czy liniowo, według tego, co zaznaczysz przy aucie — bez ręcznego liczenia procentów. Jeśli jesteś VAT-owcem, tak samo automatycznie dostaniesz odliczenie VAT 50/100%. Na ryczałcie kosztów nie rozliczasz, więc te pytania Cię nie dotyczą.
Częste pytania
Jak Qkwit rozlicza leasing samochodu?
Rata leasingu księguje się jako koszt przypisany do auta, z tym samym podziałem VAT 50/100% co inne wydatki na pojazd. Rozróżnienia leasing operacyjny vs finansowy, harmonogramu spłat ani limitu wartości przy wykupie Qkwit dziś nie prowadzi — to temat na osobny artykuł (link niżej).
Czy Qkwit liczy kilometrówkę?
Nie — ewidencji przebiegu i stawek za kilometr Qkwit dziś nie liczy. Dotyczy to głównie sytuacji, gdy do prywatnego auta stosuje się kilometrówkę (a od 2019 roku przedsiębiorca do własnego samochodu jej już nie stosuje — więcej w poradniku niżej).
Ile aut może mieć firma w Qkwicie?
Dowolnie wiele. Automatyczne przypisanie faktury do pojazdu działa, gdy w firmie jest dokładnie jedno auto — dla VAT-owców i dla osób na skali czy liniowo bez VAT-u. Przy większej liczbie aut Qkwit za każdym razem pyta, którego dotyczy wydatek, żeby nic nie zaksięgować w ciemno. Na ryczałcie kosztów nie rozliczasz, więc pytanie o auto się nie pojawi.
Co z limitem wartości auta od 2026 roku?
To osobny limit od podziału VAT i KUP opisanego wyżej — dotyczy amortyzacji, nie odliczenia VAT. Progi to 100 000, 150 000 albo 225 000 zł, zależnie od emisji CO2 i napędu (pełne wyliczenie i przykład na stronie o amortyzacji, zobacz też stronę o leasingu samochodu). W leasingu albo najmie Qkwit sam pilnuje proporcji. Limitu amortyzacji auta kupionego na własność dziś nie pilnuje — taki dokument trafia do przeglądu, a rozliczenie ustalacie razem z księgową.
Materiał informacyjny, nie stanowi porady podatkowej ani prawnej.