- Koszty uzyskania przychodu
- 600,00 zł
- Podstawa opodatkowania
- 2 400,00 zł
- Zaliczka na PIT (12%)
- 288,00 zł
- Na rękę
- 2 712,00 zł
Kalkulator umowy o dzieło: ile zostanie na rękę?
Umowa o dzieło zwykle nie ma ZUS-u — liczy się tylko koszt uzyskania przychodu i zaliczka na PIT. Wpisz kwotę brutto i wybierz koszty 20% albo 50%, a zobaczysz dokładnie tyle, ile policzyłaby aplikacja Qkwit.
Kalkulator
Ile zostanie na rękę
Czego ten kalkulator nie liczy
- Umowa o dzieło z własnym pracodawcą (tym samym, z którym masz etat) jest oskładkowana jak wynagrodzenie za etat — to zupełnie inny rachunek. Ten kalkulator go nie liczy — sprawdzimy to dokładnie w aplikacji.
- Koszty 50% mają roczny limit 120 000 zł — nadwyżkę rozliczysz na zasadach ogólnych. Ten kalkulator liczy tylko pojedynczy rachunek i nie pilnuje limitu w skali roku.
- Dzieło, którego kwota — określona z góry w umowie z zamawiającym — nie przekracza 200 zł (200 zł włącznie), płatnik ma obowiązek rozliczyć zryczałtowanym PIT 12%, bez PIT-a rocznego. To inny mechanizm niż w tym kalkulatorze; jeśli Twoja kwota nie przekracza 200 zł, sprawdź to osobno.
To szacunek na potrzeby porównania, a nie porada podatkowa. Policz na swoich rzeczywistych liczbach i sprawdź aktualny stan przepisów. W aplikacji Qkwit liczymy Twoje rachunki dokładnie, od faktycznych dokumentów.
Rachunek do umowy o dzieło
Rachunek do umowy o dzieło rozlicza jednorazowe wynagrodzenie — to nie faktura, tylko dokument, który liczy koszty uzyskania przychodu, zaliczkę na PIT i kwotę do wypłaty (dokładnie to, co widzisz powyżej).
Co musi się na nim znaleźć
- numer i datę wystawienia
- dane zamawiającego i wykonawcy
- przedmiot dzieła
- kwotę brutto i wybrane koszty uzyskania przychodu (20% albo 50%)
- zaliczkę na PIT i kwotę do wypłaty
- Kto go wystawia
- Wystawia go wykonawca, czyli przyjmujący zamówienie — w praktyce często przygotowuje go zamawiający, bo to on jako płatnik musi policzyć i potrącić zaliczkę na PIT, zanim wypłaci wynagrodzenie.
- Kiedy
- W dniu wypłaty wynagrodzenia za wykonane dzieło, nie wcześniej.
W Qkwit rachunek do umowy o dzieło wystawia się sam: wpisujesz kwotę i koszty, a system liczy zaliczkę i od razu generuje gotowy PDF do podpisu. Kadry i płace w Qkwit →
Częste pytania
Czy od umowy o dzieło płaci się ZUS?
Co do zasady nie — to jedna z niewielu form bez składek społecznych i zdrowotnej. Wyjątek: dzieło zawarte z własnym pracodawcą (tym, z którym masz jednocześnie etat) jest oskładkowane jak wynagrodzenie za pracę.
Kiedy przysługują koszty 50%, a kiedy 20%?
50% tylko przy utworach objętych prawem autorskim — musisz przenieść prawa autorskie w umowie. Bez tego, albo przy pracach nietwórczych, zawsze liczysz 20%.
Czy trzeba rozliczyć dzieło w PIT rocznym?
Tak, zwykle dolicza się je do dochodów z innych źródeł w rocznym PIT-37 albo PIT-36. Zaliczka 12% pobrana przy wypłacie to tylko zaliczka, nie ostateczny podatek.
Umowa o dzieło z osobą fizyczną — kto płaci podatek?
Zależy, kto zamawia dzieło. Gdy zamawiającym jest firma, to ona jest płatnikiem: pobiera zaliczkę na PIT z wypłaty i przekazuje ją do urzędu, a wykonawca dostaje kwotę netto i PIT-11 po roku. Gdy zamawiającym jest osoba prywatna nieprowadząca działalności, nikt zaliczki nie pobiera — wykonawca sam wykazuje przychód w zeznaniu rocznym i sam płaci podatek.
Czym różni się dzieło od zlecenia?
Dzieło to konkretny, mierzalny rezultat (np. logo, artykuł, remont) bez ZUS-u. Zlecenie to starannie wykonywana czynność (np. sprzątanie, korepetycje) z obowiązkowym ZUS-em. Po kontroli ZUS może przekwalifikować dzieło na zlecenie, jeśli w praktyce nie było konkretnego dzieła.