Kiedy musisz zostać VAT-owcem
Możesz sprzedawać bez VAT, czyli nie doliczać go do faktur, dopóki sprzedaż Twojej firmy od 1 stycznia 2026 nie przekroczy 240 000 zł. Jeśli firma ruszyła w trakcie roku, limit jest mniejszy: dzielisz 240 000 zł przez liczbę dni w roku i mnożysz przez liczbę dni od rozpoczęcia działalności do 31 grudnia. Sprzedaż, z którą przekroczysz limit, jest już w całości z VAT, więc zgłoszenie do VAT (formularz VAT-R) składasz najpóźniej dzień przed nią.
Sprawdź, ile sprzedaży bez VAT zostało Ci w 2026 roku
Twój limit w 2026 roku
Ten wynik nie wystarczy, jeśli sprzedaż firmy w 2025 roku przekroczyła limit albo firma działa w branży, która ma VAT od pierwszej sprzedaży. Oba przypadki opisujemy niżej.
Liczymy z kwot, które wpisujesz, tym samym wzorem, którym Qkwit liczy limit w programie.
Ile wynosi limit zwolnienia z VAT w 2026 roku
Limit to 240 000 zł sprzedaży liczonej od 1 stycznia. Gdy go przekroczysz, tracisz prawo do zwolnienia i musisz zarejestrować się jako czynny podatnik VAT. Jeśli sprzedaż firmy w 2025 roku przekroczyła 240 000 zł (a gdy firma ruszyła w trakcie tamtego roku: jej mniejszy limit), od 1 stycznia 2026 sprzedajesz z VAT.
Branże, które mają VAT od pierwszej sprzedaży
Ze zwolnienia nie skorzystasz, niezależnie od obrotu, jeśli świadczysz usługi prawnicze, doradcze (poza doradztwem rolniczym), jubilerskie albo ściągasz długi, a także jeśli sprzedajesz między innymi wyroby akcyzowe, złoto i srebro, nowe auta, części samochodowe, działki budowlane albo przez internet kosmetyki, elektronikę, sprzęt elektryczny lub maszyny. Wtedy masz VAT od pierwszej sprzedaży, a limit Cię nie dotyczy.
Co zrobić, zanim przekroczysz limit
Zgłoszenie do VAT (formularz VAT-R) składasz najpóźniej dzień przed sprzedażą, z którą przekroczysz limit. Ta sprzedaż jest już w całości z VAT, a bez VAT zostaje tylko sprzedaż sprzed niej.
Rejestracja do VAT z wyboru
Możesz zarejestrować się do VAT, zanim przekroczysz limit. Zgłoszenie składasz w urzędzie skarbowym przed początkiem miesiąca, od którego chcesz sprzedawać z VAT. Od tej chwili doliczasz VAT do sprzedaży i możesz odliczać VAT z zakupów firmy.
Jak Qkwit pilnuje tego limitu
Dodaje sprzedaż z całego roku
Qkwit dodaje sprzedaż z faktur wystawionych w programie, z dokumentów sprzedaży, które wgrywasz i zatwierdzasz, oraz ze sprzedaży bez faktury, którą wpisujesz. Przychód z tego roku sprzed Qkwit podajesz raz, na start.
Pokazuje, ile zostało do limitu
W jednoosobowej firmie na stronie „Stan firmy” widzisz, ile sprzedaży bez VAT zostało Ci do limitu. Gdy wykorzystasz 80% limitu, Qkwit pokazuje przy nim „zbliżasz się do limitu”. Jeśli firma ruszyła w trakcie roku, Qkwit pyta o datę startu i liczy Twój mniejszy limit.
Sprawdza limit, gdy wystawiasz fakturę bez VAT
Gdy faktura bez VAT przekroczyłaby limit, Qkwit jej nie wystawi i napisze, że od tej sprzedaży trzeba doliczać VAT. Inaczej jest tylko wtedy, gdy firma ma też sprzedaż zwolnioną z VAT z mocy prawa, na przykład sprzedaż nieruchomości, i nie wiadomo jeszcze, czy liczy się ona do limitu. Wtedy Qkwit wystawi fakturę bez VAT i pokaże kwotę, od której zależy wynik. Zgłoszenie do VAT, czyli formularz VAT-R, składasz w urzędzie skarbowym samodzielnie, bo Qkwit niczego do urzędu nie wysyła.
Częste pytania
Co się liczy do limitu 240 000 zł?
Liczy się sprzedaż firmy bez VAT: z faktur, paragonów i bez dokumentu, także sprzedaż towarów za granicę. Nie liczysz sprzedaży firmowego sprzętu, auta i innych środków trwałych, większości usług zwolnionych z VAT z mocy prawa, na przykład medycznych czy edukacyjnych, ani usług, za które VAT rozlicza się w innym kraju, jak większość usług dla firm z zagranicy. Sprzedaż i wynajem nieruchomości oraz usługi finansowe i ubezpieczeniowe liczysz, chyba że zdarzają się w firmie tylko pobocznie. To inna kwota niż przychód do podatku dochodowego czy ryczałtu.
Czy mogę zrezygnować z bycia VAT-owcem po rejestracji?
Tak, ale nie od razu. Do sprzedaży bez VAT możesz wrócić najwcześniej po pełnym roku kalendarzowym od końca roku, w którym firma przeszła na VAT, i tylko jeśli sprzedaż w poprzednim roku nie przekroczyła 240 000 zł.
Czy limit liczy się inaczej dla nowej firmy?
Tak. Jeśli firma ruszyła w trakcie roku, limit liczysz proporcjonalnie do liczby dni od startu do końca roku, a nie w pełnej wysokości 240 000 zł. Swój limit policzysz wyżej: wpisujesz dzień startu firmy.
Co jeśli przez pomyłkę przekroczę limit i się nie zarejestruję?
Od sprzedaży, z którą firma przekroczyła limit, VAT się należy, także gdy firma nie zgłosiła się do VAT. VAT niezapłacony w terminie to zaległość z odsetkami.
Materiał informacyjny, nie stanowi porady podatkowej ani prawnej.