Skala podatkowa
- Podatek dochodowy (PIT)
- 8 025,00 zł
- Składka zdrowotna
- 8 719,10 zł
- Składki społeczne (ZUS)
- 23 121,12 zł
- Łączne obciążenie
- 39 865,22 zł
- Na rękę
- 80 134,78 zł
- Efektywne obciążeniepodatek i składki jako część przychodu
- 33,2%
Kalkulator B2B: ile na rękę z faktury — i czy to więcej niż etat?
Wpisz miesięczną stawkę z kontraktu B2B, wybierz formę opodatkowania i zobacz, ile realnie zostaje na rękę — a niżej porównaj to z umową o pracę przy tym samym koszcie dla firmy.
Kalkulator
Ile zostanie na rękę przy każdej formie
Ryczałt
- Podatek dochodowy (PIT)
- 7 952,00 zł
- Składka zdrowotna
- 9 966,93 zł
- Składki społeczne (ZUS)
- 23 121,12 zł
- Łączne obciążenie
- 41 040,05 zł
- Na rękę
- 78 959,95 zł
- Efektywne obciążeniepodatek i składki jako część przychodu
- 34,2%
Podatek liniowy
- Podatek dochodowy (PIT)
- 17 421,00 zł
- Składka zdrowotna
- 5 190,48 zł
- Składki społeczne (ZUS)
- 23 121,12 zł
- Łączne obciążenie
- 45 732,60 zł
- Na rękę
- 74 267,40 zł
- Efektywne obciążeniepodatek i składki jako część przychodu
- 38,1%
To szacunek na potrzeby porównania, a nie porada podatkowa czy prawna. Policz na swoich rzeczywistych liczbach i sprawdź aktualny stan przepisów. W aplikacji Qkwit liczymy Twoje podatki dokładnie, od faktycznych dokumentów.
Etat czy B2B — przy tym samym koszcie dla firmy
Za tę samą miesięczną kwotę, którą firma płaci Ci na fakturze, mogłaby zaproponować umowę o pracę — rozłożoną na cały rok, żeby uczciwie uwzględnić próg podatkowy 32% i roczny limit składek ZUS. Zobacz, jakie brutto by z tego wyszło i ile zostałoby na rękę — przy standardowych założeniach (bez PPK, bez ulgi dla młodych, zwykłe koszty uzyskania).
B2B
Zwycięska forma z zestawienia powyżej
- Budżet firmy (miesięcznie)
- 10 000,00 zł
- Na rękę
- 6 677,90 zł
Umowa o pracę
Za ten sam budżet firmy
- Wynikające brutto
- 8 300,14 zł
- Na rękę
- 5 988,60 zł
Przy tych liczbach więcej na rękę daje: B2B (689,30 zł więcej na rękę)
Jakie podatki płacisz na B2B
Na kontrakcie B2B jesteś przedsiębiorcą i nikt nie potrąca Ci niczego z faktury, więc wszystko rozliczasz samodzielnie. Składają się na to cztery rzeczy.
Podatek dochodowy (PIT) — według wybranej formy
Ryczałt liczy podatek od przychodu z faktur (koszty go nie obniżają), liniowy to stałe 19% od dochodu, a skala 12% do progu 120 000 zł i 32% od nadwyżki. Formę wybierasz raz w roku i to ona najmocniej decyduje, ile zostanie na rękę.
Sprawdź, która forma wychodzi u Ciebie najlepiej →Składka zdrowotna — inna przy każdej formie
Przy skali to 9% dochodu, przy liniowym 4,9% dochodu, a przy ryczałcie stała kwota zależna od progu rocznego przychodu. Płacisz ją co miesiąc, nawet jeśli w danym miesiącu nic nie zarobisz.
Policz swoją składkę zdrowotną →Składki społeczne ZUS — kwota, nie procent
To stała miesięczna kwota zależna od etapu drabinki: ulga na start, preferencyjny ZUS, Mały ZUS Plus albo duży ZUS. Nie zależy od tego, ile wystawisz faktur w danym miesiącu.
Zobacz całą drabinkę ZUS →VAT — dopiero po przekroczeniu limitu albo z wyboru
Do 240 000 zł sprzedaży w roku możesz korzystać ze zwolnienia z VAT. Po przekroczeniu limitu rejestrujesz się jako czynny podatnik i doliczasz VAT do faktur — dla klienta będącego firmą jest on neutralny, bo go odlicza.
Limit zwolnienia z VAT →Sama umowa też ma znaczenie: to ona rozstrzyga, czy współpraca wygląda na samodzielną działalność, czy na ukryty etat. Wzór umowy B2B do pobrania.
Czego ten kalkulator nie liczy
- Drabinka ZUS (ulga na start → preferencyjny → Mały ZUS Plus → duży) zmienia się w czasie — ten kalkulator liczy tylko pojedynczy miesiąc wg wybranego przez Ciebie wariantu, nie całą jej ścieżkę.
- Jeśli faktyczny charakter współpracy odpowiada stosunkowi pracy (stałe godziny, podporządkowanie, brak własnego ryzyka gospodarczego), organy mogą przekwalifikować kontrakt B2B na umowę o pracę — z zaległymi składkami i podatkiem po stronie firmy. To ryzyko prawne, nie kwestia matematyki na tej stronie.
Częste pytania
Czy B2B zawsze daje więcej na rękę niż etat?
Zwykle tak, przy tej samej kwocie brutto — bo na B2B sam wybierasz formę opodatkowania i często płacisz niższy ZUS. Ale to nie jest uczciwe porównanie samo w sobie: zobacz sekcję „Etat czy B2B” niżej, która porównuje obie formy przy tym samym koszcie dla firmy, nie przy tej samej kwocie brutto.
Która forma opodatkowania jest najlepsza na B2B?
Zależy od branży, kosztów i dochodu — dlatego pokazujemy wszystkie trzy naraz. Programiści i większość usług często wychodzą najlepiej na ryczałcie 12% albo liniowym, ale przy wysokich kosztach firmowych to liniowy lub skala mogą wygrać.
Czym różni się kontrakt B2B od etatu podatkowo?
Na etacie to pracodawca pobiera i odprowadza wszystkie składki i zaliczki. Na B2B robisz to samodzielnie jako przedsiębiorca — masz więcej wyboru (forma opodatkowania, wariant ZUS), ale i więcej obowiązków.
Czy da się przekwalifikować B2B na etat?
Tak — jeśli współpraca w praktyce wygląda jak stosunek pracy (stałe godziny, podporządkowanie poleceniom, brak własnego ryzyka), sąd albo ZUS mogą uznać ją za etat z mocą wsteczną, z zaległymi składkami po stronie firmy.