Kalkulator amortyzacji samochodu, komputera i lokalu
Kalkulator amortyzacji
Amortyzacja to rozłożenie ceny droższego zakupu na miesięczne kwoty, które po kolei wpisujesz w koszty firmy. Dotyczy rzeczy droższych niż 10 000 zł, które służą firmie dłużej niż rok. Wybierz, co kupujesz, i wpisz cenę. Zobaczysz kwotę w kosztach w każdym miesiącu i roku oraz miesiąc, w którym amortyzacja się kończy.
W kosztach firmy
Samochód osobowy za 160 000 zł
1 666,67 zł
miesięcznie w kosztach firmy
Od lutego 2026 do stycznia 2031.
Cena jest wyższa niż limit 100 000 zł dla tego napędu. Z miesięcznej kwoty 2 666,67 zł do kosztów trafia 1 666,67 zł, a 1 000,00 zł zostaje poza kosztami.
Ostatnia kwota, za styczeń 2031, wynosi 2 666,47 zł zamiast 2 666,67 zł.
Przez cały okres w kosztach znajdzie się 100 000,00 zł, a poza kosztami 60 000,00 zł.
Jak to policzyliśmy
- Stawka 20 % rocznie: 160 000,00 zł × 20 % ÷ 12 = 2 666,67 zł.
- Zaczynasz używać w styczniu 2026, więc pierwsza kwota trafia do kosztów za luty 2026.
- Ostatnia kwota jest inna niż pozostałe, bo domyka całą cenę: wszystkie kwoty razem dają dokładnie 160 000,00 zł.
- Część w kosztach liczymy od sumy wszystkich dotychczasowych kwot, dlatego w niektórych miesiącach jest o grosz niższa.
Jak to policzyliśmy
- Stawka 20 % rocznie: 160 000,00 zł × 20 % ÷ 12 = 2 666,67 zł.
- Zaczynasz używać w styczniu 2026, więc pierwsza kwota trafia do kosztów za luty 2026.
- Ostatnia kwota jest inna niż pozostałe, bo domyka całą cenę: wszystkie kwoty razem dają dokładnie 160 000,00 zł.
- Część w kosztach liczymy od sumy wszystkich dotychczasowych kwot, dlatego w niektórych miesiącach jest o grosz niższa.
1 666,67 zł miesięcznie w kosztach firmy, do stycznia 2031
Amortyzacja rok po roku
| Rok | Miesięcy | W kosztach | Poza kosztami | Zostaje do rozłożenia |
|---|---|---|---|---|
| 202611 mies. | 11 | 18 333,36 zł | 11 000,01 zł | 130 666,63 zł |
| 202712 mies. | 12 | 20 000,02 zł | 12 000,02 zł | 98 666,59 zł |
| 202812 mies. | 12 | 20 000,03 zł | 12 000,01 zł | 66 666,55 zł |
| 202912 mies. | 12 | 20 000,02 zł | 12 000,02 zł | 34 666,51 zł |
| 203012 mies. | 12 | 20 000,03 zł | 12 000,01 zł | 2 666,47 zł |
| 20311 mies. | 1 | 1 666,54 zł | 999,93 zł | 0,00 zł |
„Zostaje do rozłożenia” to reszta całej ceny, razem z częścią, która nie wchodzi w koszty.
Stawki amortyzacji i limity dla samochodów osobowych
Stawki amortyzacji samochodu i komputera
| Co kupujesz | Stawka roczna |
|---|---|
| Samochód osobowy, nowy | 20 % |
| Samochód osobowy, używany | 40 % |
| Komputer, nowy | 30 % |
| Komputer, używany, do 25 000 zł | 50 % |
| Komputer, używany, od 25 000 zł do 50 000 zł | 33,33 % |
| Komputer, używany, powyżej 50 000 zł | 20 % |
Tymi stawkami liczy kalkulator i Qkwit. Dla lokalu użytkowego i innego sprzętu wpisujesz w kalkulatorze stawkę z wykazu stawek amortyzacyjnych.
Do jakiej ceny samochód osobowy wchodzi w koszty
| Napęd | Auto wpisane do ewidencji środków trwałych do końca 2025 roku | Auto wpisane do ewidencji środków trwałych od 2026 roku |
|---|---|---|
| Spalinowy albo zwykła hybryda | 150 000 zł | 100 000 zł |
| Hybryda plug-in, emisja poniżej 50 g CO₂/km | 150 000 zł | 150 000 zł |
| Elektryczny albo wodorowy | 225 000 zł | 225 000 zł |
O limicie decyduje data wpisu auta do ewidencji, nie data zakupu. Amortyzacja liczona od części ceny ponad limit nie trafia do kosztów.
Limity amortyzacji samochodu osobowegoStan prawny na 8 października 2026. Materiał informacyjny, nie jest poradą podatkową ani prawną.
Co wpisujesz do ewidencji środków trwałych
Środek trwały to rzecz, która służy firmie dłużej niż rok: auto, komputer, lokal, maszyna. Ewidencja środków trwałych to ich spis. W jednoosobowej firmie z księgą przychodów i rozchodów wpisujesz dla każdej rzeczy co najmniej:
- datę zakupu i datę, od której używasz jej w firmie
- numer faktury albo innego dokumentu zakupu
- nazwę i symbol z Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT), czyli urzędowej listy rodzajów majątku
- cenę, od której liczysz amortyzację (w przepisach: wartość początkowa)
- stawkę roczną
- kwotę wpisaną w koszty w danym roku i łącznie od początku
- datę sprzedaży albo datę i powód likwidacji
W spółce z o.o. Qkwit wpisuje amortyzację w koszty przy zamknięciu każdego miesiąca
- Gdy zatwierdzasz fakturę za zakup droższy niż 10 000 zł, Qkwit dodaje go do majątku spółki i pyta, co to jest i czy jest nowe, czy używane.
- Dla samochodu osobowego i komputera Qkwit sam dobiera stawkę z tabeli na tej stronie. Dla lokalu i innego sprzętu stawki sam nie dobiera i pisze to przy tej rzeczy w majątku spółki.
- Przy zamknięciu miesiąca Qkwit wpisuje do kosztów kolejną kwotę. Przy aucie droższym niż limit oddziela część, która do kosztów nie wchodzi.
- Zakup do 10 000 zł trafia do kosztów w całości.
- Po zakończeniu roku pobierasz plik ze spisem majątku spółki i kwot z całego roku.
Qkwit to program do samodzielnej księgowości. Dla spółki z o.o. kosztuje 79 zł bez VAT miesięcznie w miesiącu bez faktur sprzedaży, a dla działającej spółki od 149 zł bez VAT. Wszystkie plany pokazuje cennik.
Zobacz cennikPytania o amortyzację
Od jakiej kwoty zakup się amortyzuje?
Od ceny wyższej niż 10 000 zł. Zakup do tej kwoty możesz wpisać w koszty w całości. Jeśli odliczasz VAT, liczy się cena bez VAT, a jeśli nie odliczasz, cena z VAT.
Ile lat amortyzuje się samochód osobowy?
Nowy samochód osobowy ma stawkę 20 % rocznie, czyli 5 lat. Dla używanego ustawa pozwala skrócić ten okres, najkrócej do 30 miesięcy, czyli 40 % rocznie. Używany to taki, z którego poprzedni właściciel korzystał co najmniej 6 miesięcy. Kalkulator zaokrągla miesięczną kwotę do grosza, dlatego przy części cen ostatnia, niewielka kwota przypada miesiąc później.
Co z samochodem droższym niż limit?
Amortyzacja liczona od części ceny ponad limit nie trafia do kosztów. Przykład z kalkulatora: auto za 160 000 zł przy limicie 100 000 zł. Z miesięcznej kwoty 2 666,67 zł do kosztów trafia 1 666,67 zł.
Czy mogę amortyzować mieszkanie kupione na firmę?
Nie. Od 2023 roku mieszkań nie amortyzuje się w firmie, także kupionych wcześniej. Lokal użytkowy, czyli biuro, sklep albo magazyn, amortyzujesz.
Jaka jest stawka amortyzacji lokalu użytkowego?
Podstawowa stawka to 2,5 % rocznie, czyli 40 lat. Dla lokalu, który był już wcześniej używany, ustawa pozwala odjąć od tych 40 lat pełne lata od jego pierwszego oddania do używania, ale okres nie może być krótszy niż 10 lat, czyli stawka wynosi najwyżej 10 %.
Czym różni się amortyzacja liniowa od degresywnej?
W liniowej co miesiąc wpisujesz w koszty tę samą kwotę. W degresywnej kwoty z pierwszych lat są wyższe, a od roku, w którym wyszłoby mniej niż w liniowej, przechodzisz na równe kwoty. Degresywnej nie stosuje się do samochodów osobowych ani lokali.
Kiedy mogę wpisać cały zakup w koszty od razu?
Zawsze, gdy cena nie przekracza 10 000 zł. Przy droższych zakupach ustawa pozwala na jednorazową amortyzację w dwóch przypadkach. Pierwszy to pomoc de minimis dla małych podatników i firm w pierwszym roku działalności, do 50 000 euro rocznie. Nie obejmuje samochodów osobowych ani budynków i lokali. Drugi to fabrycznie nowe maszyny, urządzenia i wyposażenie, bez środków transportu, do 100 000 zł rocznie.
Czy amortyzacja działa tak samo w jednoosobowej firmie i w spółce z o.o.?
Stawki, limity dla aut osobowych i próg 10 000 zł są takie same. Na skali podatkowej i przy podatku liniowym amortyzacja jest kosztem, który zmniejsza dochód. Na ryczałcie nie zmniejsza podatku, bo ryczałt liczy się od przychodu.
Czy mogę zmienić metodę amortyzacji w trakcie?
Nie. Metodę wybierasz przed pierwszą kwotą w kosztach i stosujesz ją do końca.